根據(jù)《財政部關(guān)于開展彩票發(fā)行銷售和財務(wù)管理情況專項檢查的通知》（財監(jiān)[2007]77號），我部決定在各地自查的基礎(chǔ)上，自2008年3月20日—4月20日對部分地區(qū)開展重點抽查?，F(xiàn)將有關(guān)事宜通知如下：
一、檢查內(nèi)容
2005年—2007年彩票發(fā)行銷售和財務(wù)管理情況，重大問題可以追溯以前年度。具體包括：
（一）彩票發(fā)行銷售方面。
1.游戲規(guī)則和發(fā)行銷售方式是否按規(guī)定程序報財政部批準；
2.在對外合作中，經(jīng)營權(quán)是否被承包、轉(zhuǎn)包；彩票銷售系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理、開獎兌獎、銷售資金的歸集工作是否按規(guī)定由彩票機構(gòu)直接負責；
3.中福在線是否違規(guī)對外合作或委托經(jīng)營管理；
4.廢票、尾票是否按規(guī)定程序管理和銷毀；
5.彩票機構(gòu)是否存在集資購買彩票行為；
6.是否空打彩票；
7.對外合作協(xié)議是否合理，是否存在國有資產(chǎn)流失風(fēng)險；
8.彩票發(fā)行銷售其他方面存在的問題。
（二）彩票資金管理方面。
1.是否虛報、瞞報銷售收入；
2.是否欠繳銷售款；
3.彩票公益金、發(fā)行費用、返獎獎金是否按規(guī)定比例提??；
4.彩票公益金、發(fā)行費是否及時足額繳入財政專戶；
5.返獎獎金、調(diào)節(jié)基金、獎池資金是否按不同彩票品種分別核算使用；
6.棄獎獎金是否按規(guī)定用途使用；
7.彩票停止銷售后，獎池資金和調(diào)節(jié)基金余額是否按規(guī)定納入一般調(diào)節(jié)基金；
8.是否使用發(fā)行費派獎促銷；
9.收取的保證金或押金等是否存在違規(guī)支出；
10.彩票機構(gòu)自營投注站點或銷售廳收支是否納入統(tǒng)一核算；
11.彩票資金管理其他方面存在的問題。
（三）彩票機構(gòu)財務(wù)管理方面。
1.開設(shè)銀行賬戶是否按規(guī)定程序?qū)徟?/p>
2.彩票機構(gòu)財務(wù)收支計劃是否按照規(guī)定程序?qū)徟?/p>
3.固定資產(chǎn)核算是否規(guī)范；
4.會議費、接待費等公用支出是否超比例、超計劃；
5.是否違規(guī)列支主管部門的費用支出；
6.彩票機構(gòu)是否超標準發(fā)放獎金或津補貼；
7.是否違規(guī)拆借資金；
8.往來款項是否及時清理；
9.代扣稅款手續(xù)費使用是否符合規(guī)定；
10.彩票機構(gòu)財務(wù)管理其他方面存在的問題。
（四）彩票機構(gòu)是否按規(guī)定用途使用彩票公益金。
（五）群眾舉報反映的問題。
（六）其他問題。
二、檢查依據(jù)
（一）《國務(wù)院關(guān)于加強彩票市場管理的通知》（國發(fā)[1991]68號）。
（二）《國務(wù)院關(guān)于進一步加強彩票市場管理的通知》（國發(fā)[1993]34號）。
（三）《中共中央辦公廳 國務(wù)院關(guān)于嚴格彩票市場管理 禁止擅自批準發(fā)行彩票的通知》（中辦發(fā)電[1994]21號）。
（四）《國務(wù)院關(guān)于進一步規(guī)范彩票管理的通知》（國發(fā)[2001]35號）。
（五）《中國人民銀行關(guān)于加強彩票市場管理的緊急通知》（銀發(fā)[1995]330號）。
（六）《中國人民銀行關(guān)于進一步加強彩票市場管理的通知》（銀發(fā)[1996]122號）。
（七）《中國人民銀行關(guān)于加強彩票市場管理的通知》（銀發(fā)[1999]36號）。
（八）《財政部關(guān)于接收彩票監(jiān)管職能有關(guān)事項的通知》（財綜字[2000]3號）。
（九）《財政部關(guān)于認真做好彩票發(fā)行和管理工作的通知》（財綜字[2000]17號）。
（十）《財政部關(guān)于制止盲目發(fā)展電腦彩票等有關(guān)問題的通知》（財規(guī)[2000]14號）。
（十一）《財政部關(guān)于印發(fā)<彩票發(fā)行與銷售機構(gòu)財務(wù)管理辦法>的通知》（財綜[2001]84號）。
（十二）《財政部關(guān)于加強和完善彩票機構(gòu)財務(wù)及彩票資金管理的通知》（財綜[2001]85號）。
（十三）《財政部關(guān)于彩票發(fā)行與銷售機構(gòu)執(zhí)行<事業(yè)單位會計制度>有關(guān)問題的通知》（財會[2001]63號）。
（十四）《財政部關(guān)于印發(fā)<彩票發(fā)行與銷售管理暫行規(guī)定>的通知》（財綜[2002]13號）。
（十五）《財政部關(guān)于彩票資金結(jié)余專戶管理問題的復(fù)函》（財綜函[2002]21號）。
（十六）《財政部關(guān)于加強彩票市場監(jiān)管的緊急通知》（財綜[2002]29號）。
（十七）《財政部關(guān)于財政專戶彩票資金管理有關(guān)事宜的通知》（財庫[2002]31號）。
（十八）《財政部 民政部關(guān)于印發(fā)<社會福利基金使用管理暫行辦法>的通知》（財社字[1998]124號）。
（十九）《國家體育總局 財政部中國人民銀行關(guān)于印發(fā)<體育彩票公益金管理暫行辦法>的通知》（體經(jīng)濟字[1998]365號）。
（二十）《財政部關(guān)于加強彩票發(fā)行銷售管理 促進彩票市場健康發(fā)展的通知》（財綜[2007]55號）。
（二十一）《財政部 公安部 民政部 信息產(chǎn)業(yè)部 國家體育總局 公告2007年第36號》。
（二十二）《財政部關(guān)于開展彩票發(fā)行銷售和財務(wù)管理情況專項檢查的通知》（財監(jiān)[2007]77號）。
（二十三）財政部等部門其他有關(guān)彩票管理文件。
三、工作安排
本次檢查采取就地與交叉檢查相結(jié)合的方式進行。（具體檢查名單見附件1）。檢查對象是：?。ㄖ陛犑校└＠势卑l(fā)行中心和體育彩票管理中心及其所屬子公司、管理站、分中心、分支機構(gòu)等單位。每個地區(qū)除重點檢查省級彩票機構(gòu)外，至少延伸抽查2個地市（州）的彩票機構(gòu)。檢查中，如發(fā)現(xiàn)其他重大問題，可延伸檢查其他相關(guān)單位。檢查結(jié)束后，專員辦上報相關(guān)材料，由部里統(tǒng)一下發(fā)檢查結(jié)論和處理決定。
四、工作要求
（一）參檢專員辦要高度重視此次重點抽查工作，盡快確定由1名專員辦領(lǐng)導(dǎo)帶隊的檢查組，結(jié)合彩票公益金征收工作，盡快熟悉彩票市場管理的各項政策法規(guī)，抓緊組織培訓(xùn)，開展查前調(diào)查，擬定檢查方案，充分做好各項準備工作。
（二）參檢專員辦應(yīng)對照被查地區(qū)自查報告，認真開展檢查工作。檢查中要嚴格按照《財政檢查工作辦法》（財政部令第32號）及有關(guān)工作程序和要求開展工作，規(guī)范檢查程序行為，保質(zhì)保量地完成檢查任務(wù)。對檢查中遇到的政策問題要及時向部里請示，重大問題隨時上報。
（三）參檢專員辦要充分重視調(diào)查研究工作，結(jié)合檢查情況，深入分析問題根源，提出加強管理的意見與建議，撰寫調(diào)研報告。檢查組應(yīng)及時上報檢查工作動態(tài)。財政部將通過多種形式加大檢查工作的督導(dǎo)力度，確保檢查工作順利進行。
（四）檢查組要加強與地方財政部門、彩票機構(gòu)、民政部門和體育部門的溝通協(xié)調(diào)。地方各相關(guān)單位要積極支持配合重點抽查工作，及時提供有關(guān)資料，提供必要的工作場所，并對檢查組遵守廉政紀律的情況進行監(jiān)督。
（五）參檢專員辦應(yīng)于2008年4月30日前向財政部（監(jiān)督檢查局、綜合司）報送檢查工作總結(jié)、匯總檢查報告（含附表）、調(diào)研報告及工作底稿，并通過部內(nèi)網(wǎng)上報電子文檔。檢查結(jié)束后，財政部將根據(jù)各參檢專員辦的檢查工作情況進行考評。
聯(lián)系人：楊 巍；
聯(lián)系電話：010-68552315
